Management du risque de fraude et de corruption niveau 1

1. Se situer devant la fraude

• Se situer devant la fraude en fonction de sa position et de son métier
• Situer son entreprise par rapport au risque de fraude et de corruption (risque géographique, métier, humain)
• Identifier les grands types de fraudes
• Analyser et traiter un conflit d'intérêt dans les contrats
• Établir les profils psychologiques des fraudeurs

2. Analyser l'environnement des fraudes et identifier les risques associés aux différents types de fraude

• Identifier les risques liés à la complexité des ensembles, aux opérations et au reporting des filiales
• Identifier les risques liés à la notion d'urgence et à la financiarisation de l'économie
• Identifier les risques liés à la comptabilité
• Identifier les risques liés aux complexités du support informatique
• Identifier les risques liés à l'internationalisation des marchés
• Analyser les risques liés aux carences de la séparation des tâches
• Identifier et analyser les supports de fraude
• Identifier les indicateurs de fraudes en fonction de la nature de l'organisation
• Générer des indicateurs à partir de logiciels d'extraction de données

3. Conduire une analyse et une cartographie des risques de fraude en fonction des processus comptables

• Identifier les risques de fraude en fonction des différents processus comptables (achats, ventes, salaires, trésorerie)
• Déterminer le niveau de risques par rapport aux systèmes de contrôle déjà en place
• Rechercher et identifier les indicateurs de fraude en fonction de la nature des processus
• Extraire les traces laissées dans le système pour chaque processus dans toutes les catégories de fraudes
• Mettre en oeuvre un système de prévention adapté à chaque processus
• Élaborer un référentiel de risques de fraude et de corruption adapté à l'organisation

4. Comprendre les montages complexes

• Analyser les montages financiers complexes
• Savoir traiter les problèmes relatifs au blanchiment et à la corruption
• Situer les montages dans l'échelle des peines judiciaires

5. Diffuser la culture antifraude au sein de l'organisation

• Communiquer et diffuser les bonnes pratiques en matière de prévention du risque de fraude au sein de l'organisation
• Définir et mettre en oeuvre une politique de sanctions disciplinaires adaptée à l'organisation
• Élaborer un plan de formation